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利回りの基本から物件選び・確定申告まで、順番に学べるステップ形式のガイド
確定申告から法人化・相続対策まで
主要都市のエリア特性と投資ポイントを比較
管理会社選びから空室対策・リノベまで
賃貸アパートの建物だけを子に贈与するとき、入居者の敷金はどう扱われるのか。国税庁の質疑応答事例をもとに、負担付贈与通達との関係、建物の評価、贈与後の家賃収入と手続きの順序を整理します。
贈与税の配偶者控除は居住用不動産が対象です。国税庁の案内をもとに要件を確認し、賃貸物件・収益物件に使えるかと代替手段を整理します。
家賃収入がある家族を扶養に入れられるかは、所得税では経費を引いた不動産所得、社会保険では今後1年間の収入の見込みで判定します。国税庁と日本年金機構の基準に沿って、配偶者・19歳以上23歳未満の子の扱いと判定の手順を整理します。
資産管理法人で収益物件を持つと、相続されるのは法人の株式で、財産評価基本通達の取引相場のない株式として評価します。会社規模による評価方式の違い、純資産価額方式の計算と法人税額等相当額の割合の改正、取得から3年以内の土地・建物を通常の取引価額で評価する定め、土地保有特定会社の判定基準を通達に沿って整理します。
遺産分割前に収益物件から生じた家賃は、最高裁判決により各相続人が相続分に応じて取得し、後の分割の影響を受けません。国税庁の説明に沿った法定相続分での申告、相続税との違い、受け取りと精算の実務、青色申告の承認申請の期限を整理します。
相続税を現金で納められない場合の物納制度の仕組み、延納との違い、収益物件が物納財産になり得る条件と実務上の注意点を解説します。
未使用の容積率を他の敷地に移転する「空中権」取引の仕組みと、収益物件オーナー・投資家が押さえておくべき税務・物件調査上の注意点を解説します。
不動産所得の収入計上時期について、家賃・共益費、礼金・権利金、更新料、敷金・保証金の扱いを国税庁の案内に沿って整理し、年末をまたぐ入金や滞納で迷いやすいケースと帳簿の残し方を解説します。
持分の概念がない一般社団法人を使った収益物件の資産承継スキームの仕組み・メリット・税制上の留意点を、家族信託や資産管理会社との違いも含めて解説します。
家族名義の口座を使った資金移動は、税務調査で名義預金と判定されるリスクがあります。収益物件購入時に資金の出所を明確にしておく実務ポイントを解説します。
共有名義の収益物件は、固定資産税の納税通知が代表者1名にまとめて届く仕組みになっています。立替分の精算や求償の考え方を整理します。
2024年1月、損保業界は火災保険の『最長10年契約』を廃止し『最長5年』に短縮することを発表しました。さらに2024年7月から保険料が大幅値上げされています。この改正は収益物件オーナーのキャッシュフローと税務に直接影響を与えます。本記事では、改正内容の詳細、今後の対応戦略、税務上の注意点を解説します。
不動産投資に関わる法定調書の種類と、マイナンバー提供を求められた際の確認ポイント、法人化オーナーが負う管理責任を解説する。
帳簿上の利益と手元資金の乖離を理解し、減価償却・青色申告・複数物件の損益通算を活用した税務戦略で、年間キャッシュフロー最大化を実現する方法を解説します。
路線価の上昇により相続税負担が増加。生前贈与・法人化・遺言書作成など複合的な対策を解説します。
不動産投資の規模が拡大すると法人化による節税メリットが顕著になります。個人と法人の税率構造、給与設定、退職金活用など具体的な戦略を比較解説します。
不動産所得の損失のうち土地取得に係る負債利子相当額は損益通算できないという措置法41条の4のルールを解説。新築フルローン購入での想定違いと按分実務を整理する。
租税特別措置法37条の事業用資産の買換え特例を、収益物件の買い替え場面で解説。課税繰延べの仕組み、要件、取得価額圧縮による将来影響、申告手続きの注意点を整理する。
不動産貸付業にかかる個人事業税の仕組みを解説。所得税の5棟10室基準との違い、事業主控除290万円、申告手続き、法人化検討時の判断材料を整理する。
令和6年の評価替えに対応した固定資産税の軽減措置と実践的な節税戦略を解説。不動産投資家が知るべき制度活用法と対策ポイントをご紹介します。
給与年1000万円程度のサラリーマン大家が、不動産投資の損失を給与所得と通算する際の実務ポイント。損失限定ルール、青色申告控除、修繕費の計上時期など、実践的な対策を解説します。
相続税対策として注目される家族信託の仕組みと、従来の遺言・生前贈与との違いを、不動産投資家向けに解説します。
相続した築古の木造一戸建てを直して貸すか売るかを、国税庁の資料に沿って整理します。取得費と取得の時期の引継ぎ、空き家の特別控除と取得費加算、貸した場合の減価償却と赤字の扱い、売却損を給与所得と通算できない点を解説します。
火災や水害で建物が滅失し保険金を受け取った際、代替資産を取得すれば圧縮記帳により保険差益への課税を繰り延べられる場合がある。適用要件・会計処理の考え方・法人と個人の違い・確定申告の実務を解説する。
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