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利回りの基本から物件選び・確定申告まで、順番に学べるステップ形式のガイド
確定申告から法人化・相続対策まで
主要都市のエリア特性と投資ポイントを比較
管理会社選びから空室対策・リノベまで
複数の収益物件を保有するオーナーが遺言書を作成する際の実務を解説。自筆証書遺言と公正証書遺言の違い、遺留分の計算、法務局の自筆証書遺言保管制度を活用した対策。
不動産投資法人では、役員退職金を適切に設計することで大きな節税効果が得られます。退職金規程の整備・功績倍率の考え方・法人契約の生命保険を使った退職金積立の実務を解説します。
債務超過の収益物件を相続しないために「相続放棄」を選択するケースが増えている。手続き期限・全員放棄後の管理義務・他の相続人への影響など、不動産オーナー目線の実務を解説。
2024年1月から相続時精算課税制度に年110万円の基礎控除が新設された。暦年贈与との使い分け、不動産贈与への影響、相続税との精算の仕組みを実務目線で解説。
2022年度税制改正で連結納税制度はグループ通算制度に移行しました。不動産投資で複数の法人を持つオーナーが、グループ通算制度を活用して損益を通算し、グループ全体の税負担を軽減する実務を解説します。
収益物件を子世代に引き継ぐ際、何も準備しないと争族・税負担・管理の混乱が生じます。老後のうちに行うべき承継設計の手順と注意点を解説します。
不動産投資法人の事業承継や資産再編でM&Aや会社分割を検討する場合、適格要件を満たせば課税を繰り延べることができます。組織再編税制の基本と、不動産保有法人への実務的な活用方法を解説します。
親が認知症になった際に収益物件の管理が止まるリスクを「家族信託」で回避する方法を解説。信託契約の仕組みから設定手順、成年後見との違いまで実務目線で整理する。
相続した収益物件に「小規模宅地等の特例（貸付事業用宅地等）」を適用すると、最大200㎡まで評価額が50%減額される。要件・手続き・注意点を実務目線で解説。
法人で不動産投資を行う場合、交際費の取り扱いは節税効果に直結します。中小法人向けの800万円特例と飲食費の50%損金算入ルールを正しく理解し、適切に活用する実務を解説します。
事業用定期借地権を活用した土地貸しは、不動産オーナーにとって安定収益を得る手段です。法人化した場合の借地料・権利金・保証金の税務処理と、地主側・借主側それぞれの節税ポイントを解説します。
不動産投資家の確定申告準備にかかる手間をOCRとクラウド会計の自動連携で削減する実務を解説。レシートの自動読取、銀行口座の自動連携、家賃収入の自動仕訳の設定方法と、不動産所得特有の注意点を整理する。
不動産取得時に必ず発生する登録免許税は、特例・軽減措置を正しく活用すれば大幅に削減できる。売買・相続・贈与・新築それぞれの基本税率と軽減税率、適用要件・手続き方法を実務目線で整理する。
親族間の土地・建物の貸し借りで「タダで貸す」使用貸借と「賃料をもらう」賃貸借は、法的保護・借地権の発生・贈与税・相続税評価において大きく異なる。不動産投資家が知るべき選択基準と税務リスクを整理する。
不動産売買契約書や金銭消費貸借契約書に貼付する印紙税は数万円〜数十万円に達することがある。電子契約では課税文書に該当しないため印紙税が不要になる。仕組みと実務上の注意点を解説する。
海外不動産から賃料収入や売却益を得た日本居住者向けに、外国税額控除の計算方法、租税条約の活用、現地課税と日本課税の調整実務、海外から日本への送金手続きを解説します。
法人で不動産投資を行う場合、青色申告の適用により欠損金（赤字）を最長10年間繰り越せる。初年度や改修工事で赤字になりやすい収益物件法人の節税活用法と実務手順を解説する。
宅建業法に基づく不動産売買のクーリングオフは、一定条件下で契約後も無条件で解除できる制度。適用される場面と除外される場面、行使期間・手続き方法を収益物件投資家の視点で解説する。
家族に給与を払って所得分散できる青色事業専従者給与は、不動産所得では事業的規模が前提となる。5棟10室基準、専従の要件、届出手続き、適正額の考え方、配偶者控除との関係まで実務を整理する。
複数人で所有する不動産（共有持分・ジョイントテナンシー）は相続時に深刻なトラブルを招きます。共有物分割請求権、持分放棄の不可逆性、ジョイントテナンシー解除による相続関係の複雑化、そして共有持分争いで物件が身動き不能になる事例まで、複数人所有物件の相続対策を実務的に整理します。
富裕層の相続税対策として不動産投資がよく言及されます。その仕組みと実際の節税効果を、相続税の実務を踏まえて解説します。
相続発生時に不動産を評価する方法は複数あり、評価額の確定が相続税申告額を大きく左右します。路線価による評価、固定資産税評価との関係、評価額を減額できる要因を、実務的に整理します。
修繕工事は「修繕費=全額経費」か「資本的支出=減価償却」かで税負担が大きく変わる。実務で最も争点になる判定基準と、税務署が注視するポイント、トラブル事例を解説。
収益物件購入直後から活用できる減価償却の仕組みを徹底解説。建物・設備の耐用年数別償却方法、初年度の按分計算、損失計上による給与所得との損益通算まで、実践的な節税戦略を紹介。
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