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利回りの基本から物件選び・確定申告まで、順番に学べるステップ形式のガイド
確定申告から法人化・相続対策まで
主要都市のエリア特性と投資ポイントを比較
管理会社選びから空室対策・リノベまで
日銀の金融政策正常化により政策金利が1%水準に達したとされる局面を踏まえ、相続税対策・法人化スキームを新しい金利環境下で再考する視点を整理。借入コスト上昇がキャッシュフローと節税効果双方に与える影響を解説（2026年7月時点）。
不動産投資における節税の基本戦略と減価償却・経費計上の実務、法人化による税務最適化を解説。
2027年1月1日施行の相続税改正で貸付用不動産の評価方法が見直される。現行の5年ルール節税スキームが制限される背景と、新ルール下での相続対策の実務的な対応方法を解説します。
建物購入で多額の消費税還付が見込まれる際に、課税期間短縮特例で還付を早期化する仕組みと届出のタイミング、2年継続適用の注意点を国税庁の取扱いに基づき解説します。
課税事業者になった収益物件オーナーが中間申告・中間納付の対象になる基準額、申告回数の区分、予定申告方式と仮決算方式の違いを国税庁の取扱いに基づき解説します。
建物購入時に税抜経理方式と税込経理方式のどちらを選ぶかで、取得価額・減価償却費・還付金の扱いがどう変わるかを国税庁の取扱いに基づいて解説します。
収益物件を資産管理法人で保有するオーナーが事業承継で検討する種類株式（議決権制限株式・拒否権付株式・配当優先株式）の一般的な仕組みと活用パターン、注意点を整理する。
不動産投資で物件を売却する際に発生する「譲渡所得税」の計算方法・短期保有と長期保有での税率の違い・減価償却費の影響・実践的な節税対策を解説。売却計画を立てる際に必須の知識を整理。
2026年度税制改正の主な内容、各改正項目による節税効果の実例、活用するための具体的な準備について解説します。
不動産投資は長期保有を前提としますが、市況悪化時に短期売却を余儀なくされるケースがあります。その際、売却損を繰り越して後年度以降の利益と相殺する「損失の繰越控除」の仕組みと、法人化のタイミング、個人と法人の損失ルールの違いを解説します。
新築RC（鉄筋コンクリート）投資の利回り計画では、建物の減価償却期間の選択が重要です。法定耐用年数47年の他、税務上の選択肢や短期償却の実務を解説し、さらに売却時の買取額・キャッシュフロー計画にどう影響するかを整理します。
相続によって不動産を取得した場合、相続税の計算基礎となる相続評価額の算出、小規模宅地等の特例の活用、相続後の売却における譲渡所得税まで、複雑な税務処理を実務的に整理します。相続人複数名での分割方法から納税資金確保まで、相続税対策の実践的ポイントを解説。
複数物件を保有する投資家にとって、キャッシュフロー管理と節税は車の両輪です。本稿では、個人と法人の税制差異、繰越損失の活用、法人化のタイミング判断を、実務的な会計の視点から解説。赤字繰越・損益通算・減価償却の活用により、実質手取りを大きく増やすことができます。不動産投資の規模拡大に必須の知識を、会計構造から理解できるガイドです。
令和8年度税制改正により、相続前5年以内に取得した貸付用不動産は通常取引価格で評価される。長年使われてきた節税スキームの有効性が変わるなか、収益不動産を活用した相続対策と出口戦略をどう再設計すべきかを解説する。
タワマン節税の仕組みと、財産評価基本通達の総則6項による評価否認リスク、司法判断や評価ルールの見直しを踏まえた投資判断の視点を整理します。
不動産を活用した相続税対策の仕組みと、生前贈与・法人化・小規模宅地等の特例など実務で使える承継戦略を解説する。
法人化で節税メリットを享受する一方、社会保険料の負担増に悩む不動産投資家は多い。役員報酬の設計次第で社会保険料の総額は大きく変わる。本記事では、法人化後の社会保険の仕組みから、役員報酬の最適化戦略、実務上の注意点まで体系的に解説する。
居住用（非課税）と事業用（課税）が混在する収益物件の消費税区分管理の実務。按分計算・インボイス対応・課税事業者判断をわかりやすく解説。
2026年度税制改正により、不動産小口化商品（任意組合型）の相続税評価が時価評価へ移行する。従来の評価減効果が縮小するなかで、保有目的の再整理・代替手段の検討・商品選定基準の見直しなど、投資家が取るべき対応を実務的に解説する。
不動産投資家が確定申告前に確認すべき経費・書類・減価償却・損益通算のチェックリスト。毎年の申告で見落としがちなポイントを総まとめ。
2026年の相続税制改正で、購入後5年以内の貸付用不動産は相続税評価が圧縮されなくなる。相続前の物件購入タイミング戦略と相続税対策の見直しポイントを解説。
市街化区域内にある低未利用土地（空き地・放置土地）を売却した場合、長期譲渡所得から100万円を控除できる特例がある。相続した遊休地・郊外の低収益地の売却時に知っておきたい制度の要件と実務を解説する。
500㎡以上（三大都市圏は300㎡以上）の宅地を相続した場合、路線価に「地積規模の大きな宅地の評価」補正率を乗じることで相続税評価額を大幅に引き下げられる。収益物件の土地評価に活用できる実務を解説する。
道路・公園・区画整理など公共事業による収用・買収で収益物件を手放す場合、通常の譲渡と異なる有利な税務特例が使える。5000万円特別控除と代替資産取得による課税繰り延べの仕組みと選択基準を解説する。
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